美国财政部取消小型企业所有权信息报告要求
前言
美国财政部已决定废除要求美国小型企业向联邦政府披露所有权信息的监管要求。此规定最初是在2021年的《公司透明法》下引入，旨在通过收集“受益所有人”的基本数据，防止通过匿名空壳公司进行的非法活动。原法律旨在通过财务罚款执行遵法性。然而，金融犯罪执法网络（FinCEN）最近发布了一项临时最终规则，豁免美国公民和公司，这标志着与该法案最初意图的重大差异。
懒包
美国财政部决定取消所有权报告规则，引发了有关可能漏洞的担忧，可能会导致非法活动。此豁免大幅降低报告实体的数量，导致监管格局偏离其最初目标。
主体
美国财政部最近宣布撤销小型企业报告所有权信息的要求，引发政策制定者、法律专家和倡导团体之间的激烈辩论。此规则最初由2021年的《公司透明法》授权，旨在应对在美国中被犯罪分子利用来通过不透明空壳公司洗钱的匿名性问题。该要求最初计划通过全面的非合规罚款生效。
然而，在法庭挑战导致多次推迟中，作为财政部下属机构的金融犯罪执法网络（FinCEN）发布了一项令人惊讶的临时最终规则。该规则自3月21日起，豁免所有以美国为基地的企业的所有权报告义务。此规则允许公开评论期，预计将在今年晚些时候定案。根据法律分析，此举根本上削弱了《公司透明法》的主要目标，可能重建对非法金融操作的机会。
负责监管合规性的FinCEN估计，修订后的规则最初仅影响约20,000个实体，与原要求下预期的3260万家公司相比大幅减少。此修订范围主要影响外国公司，而美国注册的具有本国受益所有人的企业将面临更少的义务。
包括Erin Bryan在内的专家表示，这一突变的政策导致大量空壳公司免于申报。Bryan指出，这种偏差削弱了多数西方政府已经制定的、增强财务透明的努力。
尽管有批评声，官员们辩护此决定符合特朗普政府解除监管的追求，正如自2023年起的FinCEN主任Andrea Gacki所述。此决定乃是特朗普政府暂停监管执法后，持续的监管拉锯战的交接。
尽管FinCEN对更广泛的影响保持沉默，规则的变更还考虑替代数据来源，并衡量监管负担和公共利益。然而，透明倡导者警告这为坏人提供了规避审查的机会。
Transparency International U.S.的Scott Greytak表达了担忧，撤销规则可能允许罪犯在美国内形成和运营空壳公司，构成国家安全威胁。
关键见解表
| 方面 | 描述 |
|---|---|
| FinCEN新规则 | 豁免美国企业的所有权细节报告；仅适用于某些外国实体。 |
| 豁免的影响 | 减少合规范围，引发对资金洗钱风险的担忧。 |